條款訂得不明確,就會遭受損失。在運用彙率的買入價與賣出價時,就注意下列問題:
(1)本幣折算外幣時,應該用買入價:如某香港出口商的商品底價原為本幣(港元),但客戶要求改用外幣報價,則應按本幣與該外幣的買入價來折算。出口商將本幣折外幣按買入價折算的道理在於:出口商原收取本幣,現改收外幣,則需將所收外幣賣予銀行,換回原來本幣。出口商賣出外幣,即為銀行買入,故按買入價折算。
(2)外幣折算本幣時,應該用賣出價:出口商的商品底價原為外幣,但客戶要求改用本幣報價時,則應按該外幣與本幣的賣出價來折算。出口商將外幣折成本幣按賣出價折算的道理在於:出口商原收取外幣,現改收本幣,則需以本幣向銀行買回原外幣。出口商的買入,即為銀行的賣出。故按賣出價折算。
(3)以一種外幣折算為另一種外幣,按國際外彙市場牌價折算:無論是用直接標價市場的牌價,還是用間接標價市場的牌價,外彙市場所在國家的貨幣視為本幣。如將外幣折算為本幣,均用賣出價;如將本幣折算為外幣,均用買入價。例如,×年×月×日,巴黎外彙市場(直接標價)法國法郎對美元的牌價為1美元(外幣)買入價為4.4350法國法郎:同日紐約外彙市場(間接標價)美元對法國法郎牌價為1美元(本幣),賣出價為4.4400法國法郎(外幣),買入價為4.4450法國法郎,則美元與法國法郎相互折算的方法如下:
根據巴黎外彙市場(直接標價)的牌價:
1美元折合法國法郎為1×4.4550=4.4550
1法國法郎折合美元為1÷4.4350=0.2255
根據紐約外彙市場(間接標價)的牌價:
1法國法郎折合美元為1÷4.4400=0.2252
1美元折合法國法郎為1×4.4450=4.4450
上述買入價、賣出價折算原則,不僅適用於即期彙率,也適用於遠期彙率。買入價與賣出價的折算運用是一個外貿工作者應掌握的原則,但在實際業務中應結合具體情況,靈活掌握。例如,出口商品的競爭能力較差,庫存較多,款式陳舊而市場又較呆滯,這時出口報價也可按中間價折算,甚至還可給予適當折讓,以便擴大商品銷售;但實際工作者對這個原則要“心中有數”。
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3、遠期彙率的折算與進出口報價
(1)本幣\/外幣的遠期彙率折外幣\/本幣的遠期彙率如已知本幣\/外幣的遠期彙率,因報價或套期保值的需要,需要計算出外幣\/本幣的遠期彙率,其計算的程序與方法是:
:式公入代
)F×S(/\P=*P
數點期遠的幣本/\幣外成折幣外/\幣本將為*P
數點期遠的幣外/\幣本為P
率彙期即的幣外/\幣本為S
率彙期遠際實的幣外/\幣本為F
。數點價入買為變數點價出賣的來出算計;數點價出賣為變數點價入買的來出算計即,易互要置位其,後數點價入買與數點價出賣的率彙期遠出求式公按