【第370章 審計改革】
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下午，省投小會議室。
這間會議室在九樓走廊的儘頭，麵積不大，隻擺得下一張六人座的長條桌和幾把椅子，平時用於班子成員之間的碰頭會。窗台上放著兩盆綠蘿，長勢很好，藤蔓從窗台上垂落下來，綠油油的葉子在暖氣片散出的熱氣裡輕輕晃動。
祁同偉坐在靠窗的位置，麵前放著一杯清茶和一份攤開的審計方案提綱。
唐遠坐在他對麵，端著那隻用了多年的搪瓷杯，胡雲峰坐在兩人中間，麵前放著一份春節後各控股公司審計工作的初步安排表。
“今天請唐書記和雲峰同誌過來，是想商議一件事。”祁同偉翻開麵前的提綱，語氣不疾不徐，“昨天下午我剛從省政府回來，參加了省政府召開的專題會議，傳達學習國務院剛印發的兩份文件——《國有大中型企業建立現代企業製度和加強管理基本規範（試行）》和《國有企業監事會暫行條例》。
劉省長在會上做了部署，要求各省屬國企對照文件精神，逐條落實。核心要求很明確——健全內部監督體係，落實內控製衡原則，‘管賬和查賬必須分開’。”
他頓了頓，將會議精神與省投的實際情況結合起來：“我回來以後把省投的內控體係重新捋了一遍。
春節後審計工作就要全麵啟動，省投本部加上控股公司和參股企業，一共要審的實體有十幾個，從進駐到出報告至少要一個半月。
王小妮同誌那邊財務工作本身就已經夠繁重了，省投本部的年度決算、各控股公司的合並報表、省投大廈建設資金的調度，再加上百聯超市上市前的財務審計配合，這幾件事壓在同一個時間段，她一個人兩頭顧，恐怕哪一頭都顧不好。
更重要的是，財務和審計放在同一個人分管，不符合文件要求的‘內控製衡’原則。
劉省長在會上專門強調了這一點——‘管賬和查賬一體化’是國有企業內控體係的重大隱患，必須從製度上徹底杜絕。
省投的盤子越大，審計的獨立性就越重要。
如果不趁現在把審計職能從財務條線裡剝離出來，不光是內部管理上有漏洞，外部監管層麵也過不了關。所以我提議，增設一個分管審計工作的副總經理，把審計職能從財務條線裡剝離出來，專門負責審計這條線。審計直接對董事會和總經理辦公會負責，審計報告的含金量和公信力才能真正得到保障。”
唐遠端著搪瓷杯，吹了吹杯沿的茶葉，沒有急著開口。
他當然知道王小妮的能力——省投成立第一天她就在財務部，從陽城發電的假賬查到三大鋼企的資產評估，每一件事都做得滴水不漏。但能力再強的人也有極限，財務和審計這兩塊的工作量確實已經超出了一個人能扛的範圍。
“確實如此。”胡雲峰放下手裡的審計安排表，“財務部現在的工作節奏已經夠緊的了，再加上審計，確實有些超負荷。而且財務和審計放在同一個人分管，從職能上看也不儘合理——財務是管賬的，審計是查賬的，管賬和查賬同一個人負責，不符合內部控製的製衡原則。”
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祁同偉微微頷首：“雲峰同誌說到了關鍵。財務和審計必須分開，審計的獨立性越強，公信力越高。控股公司那邊如果審計和財務是同一個分管副總，下麵的人可能會覺得審計是走過場，威懾力不夠。分出來以後，審計直接對董事長和總經理負責，獨立性有了，審計報告的含金量也會更高。”
祁同偉在提綱上寫了一筆，“所以我提議，增設一個分管審計工作的副總經理，把審計職能從財務條線裡剝離出來。新設的審計副總專門負責審計這條線，對董事會和總經理辦公會負責。”
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