年度預算被投到屏幕上時，會議室裡先安靜了三秒。
不是因為它難看。
相反，它太好看了。
十二個月壓成一頁，收入按季度往上走，營銷費用按比例攤開，渠道成本在第二季度後被規模稀釋。最底下一行現金餘額，年底還有一千三百二十萬。
唐棠看著那條緩慢上揚的曲線，沒忍住：「這不是挺穩的嗎？」
秦知遠沒有接話。他把鼠標停在第三季度那一格，指腹敲了敲桌麵。
陳硯秋把打印件翻到第二頁：「這是給投委會看的年度版。問題是，錢不是按年度花的，貨也不是按年度生產的。」
周既白坐在靠窗的位置，沒碰那杯已經涼掉的咖啡。他看了眼表格，說：「投資人問現金流斷點，不是在問年底還有多少錢，是問哪一天賬上會低到不能犯錯。」
這句話把剛鬆一點的氣氛又壓回去。
林聽晚把白板上「現金能撐到哪一天」圈起來。
「拆到月。」她說。
財務同事小周愣了一下：「現在嗎？」
「現在。」林聽晚把年度預算文件另存，「文件名改成《野月月度現金流壓力測試_0314_V0.1》。年度版保留，但今天不再用它回答現金斷點。」
小周的手忙了一瞬，鍵盤聲很快密起來。
第一版月度模型跑出來，問題立刻露了頭。
七月現金餘額還算安全，八月往下掉。原因不是銷售不好，而是渠道鋪貨要提前備貨。遠舟建議的華東首批試點，便利店、寫字樓快閃、咖啡店組合樣板同時推，包材、代工、冷鏈、陳列物料都要先付錢。便利店回款四十五天，咖啡店按月結，寫字樓團購還要給十五天賬期。
九月看起來回一點，十月又往下砸。
十月的坑更大。中秋後原料廠要求鎖價預付，第二批小瓶裝包材要下單，直播渠道如果接上，要先付坑位費和樣品費。年度預算裡這些錢被攤成一條平滑的營銷與供應鏈費用，拆到月之後，全堆在了同一個窗口。
梁舒盯著表格，聲音低下去：「所以不是年底有沒有錢，是八月和十月會不會斷。」
「對。」林聽晚拿起筆，在白板上寫下兩個日期。
八月二十七日。
十月十八日。
「按遠舟快擴張方案，八月底賬上現金會低於安全線，十月如果回款延遲十天，現金低於兩個月固定支出。」
唐棠皺眉：「可如果我們不擴，投資人會覺得我們錯過窗口。」
「所以要把擴張拆成能停、能改、能驗收的動作。」林聽晚說，「不是一句『不擴』，也不是一句『全力擴』。」
她把模型複製成三版。
基準版，按現有見山節奏走，便利店試點二十家，寫字樓五個點，咖啡店兩組聯名，現金低點在十月，仍高於安全線百分之十二。
加速版，按遠舟建議，便利店五十家，寫字樓十五個點，咖啡店聯名擴大，八月跌破安全線，十月需要額外資金覆蓋。
壓力版，把便利店回款延遲十五天、原料預付款提高一成、直播退貨率上調三個點全部放進去。屏幕底部紅了一片。
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小周的臉色都變了：「壓力版十月賬上會低到隻能撐四十三天。」
陳硯秋抿緊唇：「這還沒算舊報價誤入資料包後，投資人要求增加中後台崗位的預算。」
「加進去。」林聽晚說。
會議室裡又是一陣鍵盤聲。
資料室管理員、數據運營、商務複核崗、供應鏈計劃崗，四個崗位被放進八月以後的人力成本。數字不算誇張，但在現金低點前後，每一筆都顯得重。
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